Кто и как может получить налоговый вычет по ипотеке?

Приобретение жилья предполагает серьезные финансовые затраты для покупателя. Именно поэтому государство готово помочь гражданам, осуществляющим столь дорогостоящую покупку, предоставлением налогового вычета, позволяющего вернуть им часть затраченных средств.
Что такое налоговый вычет по ипотеке?

Законодательство РФ предусматривает право граждан, приобретающих или строящих жилье с помощью программ ипотечного кредитования или за собственные средства, на получение дополнительной налоговой компенсации. Налоговый вычет предполагает возврат средств, выплаченных гражданином в бюджет государства в виде тринадцатипроцентного подоходного налога.

Право на получение компенсации подоходного налога имеют граждане, которые покупают жилье в свою собственность или становятся собственниками его доли. При этом покупка в кредит позволяет вернуть не только часть средств составляющих фактическую стоимость жилья, но и компенсировать издержки по погашению процентов банка.

Суть льготной компенсации предполагает возврат покупателю недвижимой собственности не просто сумму, равную 13% её стоимости, а только те средства, которые реально были внесены им в качестве налоговых платежей. При отсутствии налогооблагаемых доходов, компенсация предоставляться не будет, так как налоговая инспекция не поощряет покупателя, а возвращает ему его же заработанные деньги. Кроме того, во внимание налоговой службой берутся только официальные доходы:

заработная плата;
премии и материальные поощрения;
доходы от легальной передачи имущества в аренду;
доходы от продажи собственности;
выигрыши;
некоторые виды дохода от ведения предпринимательской деятельности.
Главное обстоятельство – это обязательное возмещение в бюджет налоговых отчислений, причем сделаны они должны быть тем гражданином, который заявляет желание получить вычет по ипотеке.

Права на вычет лишены покупатели жилья, использующие средства, поступившие от работодателя или от государства. Именно поэтому налоговый вычет по военной ипотеке не предоставляется, так как жилье в этом случае приобретается за счет финансирования, поступающего от Министерства Обороны РФ. Исключение возможно, если покупка жилья осуществляется с внесением собственных средств заемщика, превышающих сумму сторонней финансовой помощи.

Право требования получения налогового вычета не имеет срока давности. Обратиться за компенсацией покупатель имеет право в любой момент, когда считает это необходимым. Но специалисты не советуют откладывать обращение за положенными по закону деньгами, так как процессы инфляции приводят к обесцениванию денежных средств.

Размер налогового вычета

С начала 2014 года в силу вступили изменения законодательства, регулирующего порядок предоставления вычета. Поправки к закону позволили гражданину использовать право на вычет не один единственный раз в жизни, а до исчерпания допустимого размера стоимости жилья, который составляет 2 миллиона рублей.

Однако тут есть ограничения. Право приобретения нескольких объектов имеют только те граждане, которые получили жилье в собственность не ранее 2014 года и не обращались за компенсацией НДФЛ до этого момента. При покупке жилья в кредит по-прежнему допускается лишь единоразовый возврат налога.

Поправками введены ограничения на сумму вычета по процентам по ипотеке. Ранее учет расходов по процентам, начисленным по ипотечному кредиту, не велся. Сейчас же компенсации подлежит лишь сумма процентов, не превышающая трех миллионов рублей.

Также налоговый вычет процентов по ипотеке становится доступным только при оформлении целевого ипотечного займа. Поэтому налоговый вычет с процентов при рефинансировании ипотеки получить не удастся, так как в новом договоре прописывается, что ссуда оформляется с целью не приобретения жилья, а для погашения кредитных обязательств по ранее оформленному кредиту.

Как получить вычет по ипотеке?

Налоговый вычет – это возврат суммы реально внесенных гражданином налоговых взносов. Именно поэтому расчет компенсации производится по итогам года. В текущем году документы подаются на оформление вычета за истекший год/годы.

Получить возврат средств можно двумя способами:

непосредственно через налоговую службу,
по месту работы.
В первом случае компенсация будет переведена на счет гражданина всей суммой денежных средств, а во втором, работодатель будет постепенно ежемесячно осуществить пересчет зарплаты и перестанет удерживать подоходный налог.

Порядок оформления вычета

Гражданин заполняет заявление о предоставлении ему налогового вычета, а также о возврате подоходного налога.
Обязательно прилагается пакет документов на налоговый вычет по ипотеке (копии документов заверяются):
документы, подтверждающие возникновение прав собственности на недвижимое имущество;
договор осуществления купли-продажи;
акт, подтверждающий факт приема-передачи недвижимости (по жилью в ипотеке следует получить копию документа, который хранится в банке);
документ об оплате покупки;
справка 2НДФЛ, подтверждающая факт уплаты налогов с полученных за истекший год официальных доходов;
кредитный договор.
Заполняется и подается форма декларации о доходах (если вычет оформляется по месту работы, то декларация не требуется).